我国上市公司内部控制对审计意见的影响研究摘要步入二十一世纪，世界经济在科技进步的带动下继续保持较高的速度发展，在我国有着越来越多的大型公司上市，由于很多原因，我国的上市公司不能得到很好的发展，其主要原因还在于上市公司的内部控制存在一定的缺陷。研究上市公司内部控制对审计意见的影响可以为上市公司提供更好的管理策略，因而越来越被国内学者重视。本文首先分析了本次研究的背景和意义，而后具体的...
行政事业单位内部控制工作方案新版XX内控意识是内控环境中的一项重要内容，良好的内控意识是确保内控制度健全和实施的重要保证。有的单位领导缺乏内部控制理念，内控意识淡薄，注重事业发展，忽略了内部控制制度管理。行政事业单位内部控制工作方案新版XX内部控制是指一个单位的各级管理层，为了保护其经济资源的安全、完整，确保经济和会计信息的正确可靠，协调经济行为，控制经济活动，利用单位内部分工而产生，...
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司内部控制检查监督管理办法第一条为有效实施和落实公司的各项内部控制制度，提高经营管理水平，实现管理目标，根据中国证监会的有关规定和《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，特制定本办法。第二条公司董事会审计委员会在董事会的领导下管理公司的内部控制检查监督工作，董事会办公室负责内部控制检查监督的组织、协调工作审计稽核部具体负责内部控制的日常检查监督工...
商业银行内部控制评价试行办法第一章总则第一条为规范和加强对商业银行内部控制的评价，督促其进一步建立内部控制体系，健全内部控制机制，为全面风险管理体系的建立奠定基础，保证商业银行安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。第二条商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评...
3．2劳动定员定额管理办法制度名称劳动定员定额管理办法受控状态编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条目的为加强本公司的劳动定员与工时定额管理，充分发挥劳动定员与工时定额对生产车间管理的重要作用，提高劳动生产率和经济效益，特制定本办法。第2条劳动定员与工时定额的相关定义1．劳动定员是指承担生产任务的某一岗位所需要的人数。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---◁文笔...
湖南省住房公积金管理中心内部控制暂行办法第一章总则第一条为加强住房公积金管理中心（以下简称管理中心）内部控制管理，完善内部控制体系，健全内部控制机制，防范和化解资金风险，保证管理中心安全稳健运行，根据《住房公积金管理条例》等国家和省有关规定，结合我省实际，制定本暂行办法。第二条管理中心内部控制是指管理中心为实现管理工作目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方法，对风险进行事前防范...
《商业银行内部控制评价试行办法》出台始末□作者：周正兵发布日期：2009-03-05[专访：商业银行内部控制评价试行办法》编写组组长汪健豪先生]缘起《银行家》：我们注意到商业银行内部风险控制问题在最近一定时间是管理层“急切关注的一个重点”，您个人也一直参与和见证了《办法》的出台全过程，您能给我们透露一下这个过程吗？汪健豪：我想该《办法》的出台既是银监会“管内控”的具体举措，也是指导商业银行内部...
本科毕业设计（论文）开题报告题目：中小板上市公司内部控制信息披露研究学生姓名：刘德生院（系）：经济管理学院专业班级：会计1004班指导教师：马莺完成时间：2014年3月17日1.论文研究意义内部控制是一个动态的过程,从内部控制制度制定到制度的实施、评价与反馈,再到制度的改进,是不断进行循环的。内部控制自我评价是对企业内部控制的有效性进行评价并形成评价结论,是企业内部控制活动中的重要项目,有利于促使企...
毕业论文（设计）开题报告论文（设计）题目我国上市公司内部控制信息披露质量研究姓名系别专业班级学号1.选题目的和意义：随着经济全球化的到来，社会经济环境发生了很大的变化，对企业的要求也越来越高，这不仅仅要求企业在加强经营管理的同时，同时还要健全内部控制制度。所以建立和完善符合现代企业经营管理理念的内部控制制度已成为企业的当务之急，只有通过内部控制制度的变革与创新，通过企业内部相互牵制、...
图10预算业务控制目标实现程度(上接2015年第13期四、行政事业单位具体业务层面内部控制规范执行情况行政事业单位业务层面内部控制是指与单位经济活动直接相关的控制。具体来看,财政部所发布的《内控规范》将行政事业单位业务层面经济活动分为预算业务、收支业务、政府采购、资产管理、建设项目、合同管理六大类。业务层面内部控制通过综合运用各种控制手段和方法,对单位具体业务活动和事项实施控制,将单位内部控制...
中国石油内部控制存在的问题及对策摘要。在社会经济快速发展的趋势下，我国市场竞争日益激烈，对于企业管理来讲，理应朝着科学化、规范化、合理化方向不断迈进。其中，内部控制对于企业来讲极为重要，作为防范各类风险的主要手段，不仅能够为企业在生产经营决策等方面提供有价值的参考依据，而且有利于帮助企业提升综合实力，从而实现核心竞争力的有效提升。由于历史原因，中国石油企业大部分是国有企业，由于受到...
上市公司内部控制信息披露问题探讨摘要近些年来，由于市场经济的不断发展导致市场竞争更加激烈，上市公司索要面临的风险也越来越多。中国对内部控制信息披露不早，公司一直在对内部控制自愿性信息披露的状态。随着国民经济的不断增长，企业规模的规模不断扩大，经常能够看见上市公司财务舞弊现象，这不仅严重损害了投资者的自己的利益，同时也对证券市场的良好发展不利。上市公司要对社会公众建立良好形象就必须要...
2013和2014年上市公司内部控制缺陷解析---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---：F275文献识别码：A：1001-828X（2015）013-000-03一、2013和2014年上市公司内部控制缺陷披露情况我国企业内部控制规范体系包括《企业内部控制基本规范》及其配套指引，该体系自2011年开始逐步在上市公司推广，财政部、证监会2012年发布了《关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系...
上市公司内部控制存在的问题及完善措施---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---：F253.7文献标识码：A：1673-1069（2017）05-10-20引言内部控制是指企业为了尽快实现自身的经营目标，在日常经营中开展的一系列检查、规划、制约、调整和评价等管理措施。建立和实施一套完善的企业内部控制体系，不仅有助于提升企业管理水平、运营水平、风险防范能力，同时还能够提高企业竞争力。因...
董事会特征、内部控制与上市公司财务重述摘要：上市公司内部控制质量的高低直接影响着公司财务信息的质量，进而影响公司利益相关者的利益。财务重述现象的发生某种程度表明公司以前公布的会计信息并非完全真实可靠，这种现象很大程度是由公司治理结构缺陷导致的，特别是内部结构的缺陷。通过从董事会特征、内部控制质量角度分析了造成重述的原因，并针对这些缺陷提出了根据公司实际情况，确定最佳董事会规模；控制...
财务管理流程再造在内部控制中应用体会摘要：虽然有些企业根据内部控制规范制定了本单位非常完善的管理制度，但如果企业的财务管理流程存在缺陷，也会使得企业的内部控制不一定能够取得预期效果。因此在实施内部控制过程中，必须对企业的各项财务管理流程进行梳理甚至流程再造。本文通过我公司的一个案例，阐述了我公司应收账款财务管理流程再造的前后对比及取得的效果。也提出了在财务管理流程再造过程中所需要关...
信息化环境下政府采购内部控制体系研究分类号：密级：论文编号：学号：50091202133重庆理工大学硕士学位论文信息化环境下政府采购内部控制体系研究研究生:卫亚杰指导教师：毛华扬副教授学科专业：会计学研究方向：会计信息化培养单位：会计学院论文完成时间：2011年10月20日论文答辩日期：2011年11月4日CategoryNumber：LevelofSecrecy：SerialNumber：StudentNumber：50091202133Master#039;sDissertationofChongq...
车间安全下一步内部控制工作计划实施内容导语：多看一眼，安全保险;多防一步，少出事故。万事小心，安全第一。为加强本标段施工安全管理，效防范各类安全事故的发生，我项目部认真贯彻落实集团公司有关安全会议及文件精神，坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产方针，进一步健全制度，夯实基础、强化管理，促进项目部安全生产形势的持续稳定，杜绝了安全生产事故的发生，现将工作情况总结如下：一、安全...
我国民营上市企业内部控制存在的若干问题及其对策探讨摘要:随着国民营上市公司无疑会面临着日趋激烈的市场竞争,而要在国内外市场竞争中生存、发展与壮大就必须持续地强化民营上市企业的内部控制制度。文章主要是从我国民营上市企业内部控制的现状出发来概括与分析其内部控制中存在的问题及其成因,并提出了若干完善内部控制的治理对策。关键词:民营企业;内部控制;企业文化;治理对策一、我国民营上市企业内部控制的现...
市场化进程、内部控制缺陷及其修复与企业社会责任---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---：文献标志码：A：10012435（2018）02005712Abstract：Differentfromexternalpressureandinternalgovernancestructuretostudycorporatesocialresponsibility，thisarticlefromtheinternalcontrolsystemofinternalmanagementoftheenterprise，with2010-2015yearsofAsharesoflistedcompaniesa...
