[内部控制,中国企业,问题]中国企业内部控制审计问题中国企业内部控制审计问题众所周知，无论是在美国，还是其他西方国家都发生过较为严重的财务舞弊事件。这些问题反映了企业内部控制存在着缺陷或着说它的内控是失效的，内部控制有效与否决定了公司的发展力度，对企业内部控制实施审计有利于促使企业完善内部控制，其具有不可替代的作用。企业要想在市场竞争中胜出，就必须进行有效的内部控制。另外，外部监管不到...
基本会计电算化的中小企业内部控制制度之建立：F270文献标识：A：1009-4202（2013）09-000-02摘要信息时代会计电算化的推广，给中小企业内部控制制度带来了挑战。为了在会计电算化环境中建立中小企业的内部控制制度，本文笔者在实践经验的基础上，从会计电算化与内部控制管理制度的结合、规范会计电算化之管理制度和创新企业内部控制制度这三方面探讨基本会计电算化的中小企业内部控制制度之建立。关键词会计电算化...
行政事业单位内部控制(kòngzhì)评价方案按照《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2022〕24号，以下简称《指导意见》)要求，行政事业单位(以下简称单位)应于2022年底前完成内部控制的建立与实施工作。在行政事业单位范围内全面开展内部控制建设工作，是贯彻落实党的十八届四中全会通过(tōngguò)的《中共中央关于全面推进依法治国假设(激ǎshè)干重大问题的决定》的一项重要改革举...
经济型酒店内部控制问题与对策［提要］以如家、锦江之星、七天、汉庭为代表的经济型酒店在经历了一段快速发展的时期后，行业竞争环境的优势随着盲日扩张后遗症的显现开始变小。经济型酒店进入发展瓶颈期，如何在传统酒店和特色酒店Z间继续保住现有市场并有所发展，是经济型酒店面临的重大问题。本文从内部控制角度对经济型酒店的控制环境、风险评估、信息沟通、监督等方面的问题进行分析，并提出相应的对策。关键词：经济型酒店...
毕业论文（设计、创作）开题报告论文题目浅析我国国有商业银行的内部控制一、选题的背景与意义（本研究的现状综述、理论价值与实际意义）研究的背景：自20世纪80年代末以来,在人民银行的推动下,我国商业银行内部控制得到了长足的发展。1997年,由于泰国汇率政策的改变导致东南亚产生金融危机,随后蔓延至整个亚洲。同年5月16日人民银行发布了《加强金融机构内部控制的指导原则》,对金融机构内部控制的原则、目标、内容、基本要求...
浅谈我国公路施工企业的内部控制屮图分类号：F270文献标识：A文章编号：1009-4202(2013)11-000-01摘要公路施工企业因其行业特点，内部控制是一个薄弱环节。本文分析了公路施工企业内部控制存在的问题，进而提岀了科学的対策。关键词公路施工企业内部控制对策在我国加入WT0以后，经济得到了快速发展，公路施工企业在迅速发展的同时，竞争也愈演愈烈。为了能够在众多对手中脱颖而出，公路施工企业不得不面临众多严峻的问题。当下...
内部控制视角下供电企业固定资产管理探讨中图分类号:F275文献标识码：A文章编号：1002-5812(2015)24-0105-02摘要：固定资产是供电企业生产经营的重要物质基础。建立行之有效的固定资产内部控制体系，对于资本密集型的供电企业而言具有重要的意义。本文从供电企业固定资产管理实际出发，分析供电企业固定资产内部控制中存在的问题，并依据C0S0内部控制框架，从信息与沟通、控制活动、内部监督三个方血提出提升同定资产内部控制质...
上市公司内部控制有效性对审计意见影响探究摘要：审计意见类型是否恰当以及内部控制是否有效已经成为热点话题。本文利用2011年沪市主板上市公司的年度报告以及内部控制相关的报告中的数据，从上市公司内部控制信息披露程度、外部监督、内部监督三个要素来衡量内部控制的有效性。研究发现：内部控制有效性对审计意见具有重要影响。关键词：内部控制审计意见信息披露一、引言审计意见的不同类型主要反映了注册会计师执业过程中对...
上市公司内部控制审计探讨［提要］内部控制制度作为企业的一项重要制度安排，在提升企业管理水平，预防财务舞弊和确保财务信息真实可靠方面发挥着重要作用。本文通过对比美日关于内部控制审计准则的相关规定，对我国内部控制审计准则规定中的一些问题进行探讨，以期对相关制度的调整和完善提供参考。关键词：内部控制；内部控制审计；整合审计：F239文献标识码：A收录日期：2016年11月1日一、引言2002年美国接连爆发的安然、世...
建设项目管理制度第一章总则为保证本单位所有工程项目的建筑质量，对工程项目施工过程进行第一条有效控制，确保工程项目符合有关规范和要求，最大限度的节约建设资金和发挥投资效益，特制定本制度。本制度适用于本单位所有工程。第二条第二章组织管理体系为了加强本单位基本建设的宏观管理，科学合理的安排工程项目，第三条本单位就具体工程项目成立管理处，管理处负责对该制度进行具体实施。管理处职责：第四条（一）根据生产...
建设项目管理制度第一章总则第一条为保证本单位所有工程项目的建筑质量,对工程项目施工过程进行有效控制,确保工程项目符合有关规范和要求,最大限度的节约建设资金和发挥投资效益,特制定本制度。第二条本制度适用于本单位所有工程。第二章组织管理体系第三条为了加强本单位基本建设的宏观管理,科学合理的安排工程项目,本单位就具体工程项目成立管理处,管理处负责对该制度进行具体实施。第四条管理处职责:(一)根据生产、工作、生...
基于制度建设和风险管理的高校内部控制研宄摘要：高校的内部控制，旨在维护校资安全，提高可利用性，提升经济效益，实现高校资产的良好运转在高校内部控制的管理中，制度建设和风险管理是其非常重要的相关因素。从高校内部控制的制度建设和风险管理入手，根据当下的高校内控情况进行分析，探究其现状及存在的问题，究其根本原因提出一些相关的具体建议。关键词：制度建设；风险管理；高校内部控制中图分类号：F23文献标识码：Ad...
基于内部控制的全面风险管理实践【摘要】本文通过介绍北化集团基于内部控制框架上的风险管控体系构建，阐述了该集团全面风险管理的具体实施。【关键词】风险管理内部控制内部审计【中图分类号】F275一、在内部控制的基础上，实现全面风险管理内部控制是企业风险管理不可分割的一部分。全面风险管理集成、涵盖了内部控制的主体内容，扩展了目标设定、事件识别和风险反应三个构成要素，增加了风险管理的战略目标，提出了风险组合...
基于防范舞弊角度的企业内部控制研宄摘要：近年来，企业舞弊事件的不断增多，给企业经济的发展带来了不良影响。舞弊的原因主要包括缺乏有效的内部控制、行业竞争机制和战略决策的巨大压力、企业所有者利益缺乏有效保障、董事会约束力不够缺乏产权界定和保护转让制度等。要防范舞弊，应当从建立有效的内部控制制度、明确风险评估目标、实施重要岗位轮换制度与加强内部控制文化建设等方面采取措施。关键词：舞弊防范企业内部控制...
公立医院内部控制制度建立与完善的优化探析摘要：医院的内部控制和管理是一个复杂的系统工程，在建立公立医院内部控制制度时，不仅要结合公立医院本身的特点，还要明确各项业务活动的基本控制点，针对关键控制点不断完善内部控制，这样才能使公立医院内部控制制度达到最佳控制效果。关键词：公立民院内部控制关键控制点中图分类号：F233文献标识码：A文章编号：1004-4914(2017)02-262-02随着财政部、卫计委等国家机构推进依法建...
公立医院财务内部控制问题研究摘要:财务内部控制是现代公立医院对经济活动进行管理时所采用的右效管理体系中不可或缺的一个秉要组成部分。长期以来，公立医院存在财务内部控制控制环境不够理想、财务内部控制活动不当、信息与沟通不畅、财务内部控制独立性和权威性薄弱等问题。为此，提出建立健全财务内部控制制度、强化公立医院财务内部控制运行机制建设、建立有效的信息与沟通机制、加强财务内部监督等对策建议。本文采集自网...
公立医院财务管理内部控制研究［摘要］财务管理内部控制无论对企业还是公立医院来说，其重要意义是不言而喻的。目前，企业内部控制己得到了足够的重视，并走向了成熟，取得了丰硕成果，但公立医院财务管理内部控制的重要作用还未得到充分的发挥，这是目前公立医院财务管理内部控制存在的诸多问题所导致的。因此，有必要有针对性地提出公立医院内部控制改进及优化措施，进而保障内部控制在公立医院可持续发展过程中关键地位的巩...
医用耗材公司内部控制的基本框架方案xxx投资管理公司目录一、产业环境分析3二、低值医用耗材行业发展情况8三、必要性分析9四、项目简介10五、内部控制的重要性15六、内部控制的局限性18七、内部控制与企业风险管理的关系分析21八、内部控制24九、内部控制的相关比较27十、企业内部控制规范体系的结构30十一、组织机构管理32劳动定员一览表32十二、发展规划34十三、项目风险分析41十四、项目风险对策43---本文于网络...
再生资源循环利用产品公司内部控制报告xxx投资管理公司目录一、产业环境分析................................................................................................4二、行业发展现状................................................................................................8三、必要性分析....................................................................................................9...
企事业单位关于全面实施内部控制建设实施方案一、活动背景内部控制是保障XX权力规范有序、科学高效运行的有效手段，也是医院目标实现的长效保障机制。党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》明确提出：“对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程...
