银监会负责人就《商银内控评价试行办法》答问中新网1月7日电据中国银监会官方网站消息，日前，中国银监会制定发布了《商业银行内部控制评价试行办法》(以下简称《办法》)。银监会有关部门负责人就《办法》的有关问题回答了记者的提问。问：为什么要出台《商业银行内部控制评价试行办法》？答：近年来国内商业银行频繁发生重大金融案件，表明商业银行自身免疫力还不高，内部控制仍存在严重缺陷，主要表现在没有形成...
我矿内部控制管理内部控制实质上是一种管理体系，它的产生源于企业管理的需要，其目标和实现目标的手段都要服从企业目标。完整的内部控制体系和完善的内控制度，是约束和规范企业经营管理行为的准则，是防范风险的重要保障。一、实施内部控制的必要性一是有利于我矿建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经营机制的转换，加强管理，提高经营业绩，改善财务状况。二是有助于贯彻我国有关法律法规，遵循国内外资...
财务会计内部控制规定生效日期：2007年7月30日修订日期：2011年8月6日第一章总则第一条为贯彻执行国家财经法律法规和规章制度，维护国有资产的安全与完整，堵塞管理漏洞，提高医院财务管理水平保证会计信息质量，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、财政部颁发的《内部会计控制规范》、《事业单位财务规则》、《事业单位国有资产管理暂行办法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》及卫生部...
百联集团有限公司关于加强内部控制的规定第一章总则一、目的为了健全百联集团内部控制，加强企业规范管理，有效控制重大财务风险和管理风险，依据《中华人民共和国会计法》、财政部的《内部会计控制规范——基本规范》以及集团的有关规定，制定本规定。二、适用范围本规定适用于集团本部、各事业部、中心本部等分支机构，所属各级全资、控股子公司。各参股企业可比照执行。三、制定原则1、本办法在考虑完整性的基础...
新时期企业内部控制建设存在的问题与对策摘要：在新时期，内部控制制度已经成为现代企业管理制度的重要组成部分。企业为了实现企业价值最大化目标就必须要建立规范完善的内部控制制度来进行企业管理。目前，中国的企业内部控制建设过程中还存在一些问题，当务之急是找到解决阻碍内部控制建设的对策，建立完善的内部控制体系，从而更好地提高企业的管理水平。关键词：企业；内部控制建设；问题与对策：F230文献标志...
山西省上市煤炭企业内部控制审计问题探讨：F239.4文献标识码：A：1002-5812（2015）08-0067-02摘要：内部控制审计制度是市场经济发展到一定程度的产物，是美国SOX法案颁布后产生的新业务，本文选择此制度安排作为基本研究对象，并以山西省这一产煤大省的上市煤炭企业为例，对其内部控制审计存在的相关问题展开探讨。关键词：山西省煤炭企业内部控制审计1世纪始，全球范围内一系列财务舞弊导致的上市公司破产事件的...
对中国行政事业单位内部控制的思考摘要：行政事业单位内部控制关系到国家资产安全、财务信息真实完整、公共服务的效率和效果等。而中国目前很多行政事业单位内部控制不足：内控风险意识薄弱，内控制度不完善，内部控制人员素质参差不齐，内部控制方法体系不够合理等。加强对行政事业单位内部控制的意义认识，完善行政事业单位内部控制的措施，是实现行政事业单位内部控制目标的重要途径。关键词：行政事业单位；内...
网贷平台风险管理及内部控制建议摘要:P2P网贷平台具有快捷性、点对点、针对性强等特征，其能够有效缓解中小企业在融资方面所面临的困难，使社会资金在分配过程中更加合理、科学。但是由于监管能力不足、公司内部控制制度缺乏、风险评估机制的缺失等使P2P网贷平台出现了较大的风险隐患和信用问题，阻碍了企业的进一步发展。因此，无论是网贷者、P2P网贷平台还是其他相关的金融体系，加强平台风险的管控和监督，对强...
我国上市公司财务报告内部控制(ICOFR)评价与对策研究：F233文献标识码：A：1002-5812（2015）04-0007-03摘要：开展财务报告内部控制评价对于保证会计报告的可靠性具有重要意义。我国《企业内部控制基本规范》及其配套指引的出台和实施，标志着我国企业内部控制规范体系的基本建成，财务报告内部控制评价和审计已成为上市公司的一项法律责任。2011年1月1日我国境内外同时上市和2012年1月1日起在上海和深圳交易所主板...
基于完善国有企业集团内部控制制度的分析摘要：目前，我国的国有企业不断发展和变化，因此各种管理制度存在漏洞和不科学之处，我们必须加强建立国有企业集团的控制制度体系。本篇文章主要以国有企业集团内部控制制度分析为基础，探究完善国有企业集团内部控制制度的途径和方法。关键词：国有企业；内部控制；制度：F275文献标识码：A：1673-1069（2016）26-1-20引言国有企业集团内部控制制度对我国国有企业的发展起...
高校内部控制与反腐倡廉建设摘要：高校内部控制是对高校正常运转、保证资产安全、提高工作效率和社会效益、遵纪守法等目标提供合理保证的系统，通过对合理构建高校内部控制提出对策，从而有效遏制贪污腐败行为，推进反腐倡廉建设。关键词：高校；内部控制；反腐倡廉：G471文献标识码：A：1008-4428（2011）10-53-02一、研究问题的提出近年来，高校腐败案件有增加势头，涉案形式有了新变化，涉案金额有加大趋势，引...
医院合同管理内部控制信息化建设摘要：HRP平台即医院资源规划平台，是医院引入的基于企业资源计划的成功管理思想以及技术指导，主要在信息技术基础上开展工作，以医院的资源为管理对象，是医院运营的目标与方向。基于此，以HRP平台为依托，进行信息化建设，在HRP平台中嵌入“合同管理系统”，达到加强医院合同管理内部控制的目的，进而有效进行合同管理，降低合同管理风险，避免医院的利益受到损失。关键词：HRP平台医院合同管...
.企业部控制流程—合同协议13．1合同与审批控制13．1．1合同管理流程1．合同管理流程与风险控制图合同协议管理流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理归口管理部门法律顾问承办部门相关部门外部单位专业资料Word.经未如果合同超或适当审核可越授权审批，大生重能会产欺差错或舞弊、致诈行为而导同失或因合损权内容不完整、确义务利不明面书或未签订企导致同而合东或资产股业权益遭受损...
浅谈信息化管理下医院财务内部控制办法[摘要]目前医院面临的市场竞争越来越激烈，财务内部控制是降低医院生产经营成本，提高医院资金有效利用率的重要措施，对于确保医院各项医疗经营活动的顺利开展具有极其重要的意义。随着信息技术的不断发展和应用，实现医院财务内部控制信息化管理是必然趋势，文章主要分析了当前信息化管理模式下，医院财务内部控制的主要问题，并且提出了几点完善措施。[关键词]信息化管理；...
XX科技集团公司内部控制评价管理办法XX科技集团公司内部控制评价管理办法第一章总则第一条为规范XX科技集团公司(以下简称集团公司)内部控制评价工作，促进内部控制有效运行，依据国家有关法律法规和财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（财会〔2022〕7号)、《企业内部控制评价指引》（财会〔2022〕11号)、国务院国资委《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》（国资发评价[2022]68号）、...
销售与收款内部控制制度参考b公司主要经营中小型机电类产品的生产和销售，产品销售以b公司仓库为交货地点，目前主要采用手工会计系统。通过对b公司内部控制的了解，记录了所了解的和销售与收款循环相关的内部控制程序，部分内容摘录如下：(1)由销售部门信用人员对客户进行信用评价，充分了解客户的信誉、财务状况等，据此确定客户信用额度、信用期限、折扣期限与现金折扣比率。(2)销售部门指定专人就销售价格、信用...
第7章企业内部控制流程——采购业务---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---7．2采购与验收控制7．2．1采购业务招标流程1．采购业务招标流程与风险控制图采购业务招标流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理需求部门采购部经理采购部供应商---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---D1D2D32．采购业务招标...
内部控制具体制度——货币资金管理篇一：企业货币资金的管理及其内部控制企业货币资金的管理及其内部控制作者:郑倩颜：F832文献标识：A：1009-4202（20XX）10-000-02摘要货币资金是企业生产经营活动得以顺利开展下去的基础，贯穿于生产经营活动始终。货币资金流动性强，在流动中实现企业经济效益的提高和货币的增值。而随着市场经济体制的逐渐成熟和经济全球化的发展，企业面临的市场形势更加严峻了。货币资金作为...
试论公立医院内部控制建设试论公立医院内部控制建设摘耍：内部控制是指单位为了提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护资产安全完整、促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现等，而由单位管理层及其员工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。中国医院公立要按《会计法》、《内部会计控制规范》和《医院财务制度》要求，完善内部控制系统，加强内部经营管理，提高经济管理水平和自身综合...
