企业会计内部控制存在的风险及策略【摘要】随着经济的发展，企业会计内部控制面临的市场风险逐渐变大，如何降低风险，提高企业会计内部控制水平，已经成为各大企业的研究重点。论文以A企业为例，分析了企业会计内部控制存在的风险，并提出了一些降低企业会计内部控制风险的措施，旨在降低市场风险对企业发展的影响。【Abstract】Withthedevelopmentofeconomy，themarketriskofenterpriseaccountinginternalcontrolisgraduallybe...
浅析如何加强地勘单位内部控制叶宏峰摘要：内部控制是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控，地勘单位改制大环境下，必须通过不断完善内部控制制度，提高会计信息质量，保护国有财产安全，确保相关法律和法规正确的贯彻落实，该文章分析了当前地勘单位内部控制存在的问题，并针对性提出了加强内部控制具体有效的意见和建议。关键词：内部控制：风险防范：F406.7;F426.1文献识...
内部控制视角下高校财务管理解析摘要：随着教育的逐步发展，高校财务管理问题受到了越来越多的关注，财务管理过程中出现的问题逐渐成为高校重点关注的问题。本文先对现阶段高校财务管理的现状进行分析，然后提出一些可行性意见，旨在为高校的发展奠定良好的财务基础。关键词：内部控制；高校；财务管理：G647.5文献识别码：A:1001-828X(2017)001-000-01随着高校的普及以及学生人数的不断增长，高校的财务管理工作面临的越来越多...
浅谈企业通过内部审计完善内部控制娄燕云【摘要】本文通过分析内部审计对企业内部控制日常工作的监督及评价、提供管理咨询方面的不足，来讨论如何加强内部审计监督及评价，提高其在管理咨询方面的作用，使企业通过内部审计来加强内部控制制度的建设，最终达到公司的治理目标。【关键词】内部审计；内部控制：F239.45：A：2095-2457（2018）35-0136-001DOI：10.19694/jki.issn2095-2457.2018.35.0571企业内部审计在内部控制中的...
建筑施工企业内部控制体系研究提要建筑施工行业竞争日益激烈，内部控制体系的建立与完善是改善建筑施工企业内部管理、提高竞争力的重要内容。本文对内部控制五要素进行分析，提出构建建筑施工企业内部控制体系需遵循的原则，对构建内部控制体系的措施提出建议。/2/view-13084560.htm关键词：建筑施工企业；内部控制；体系研究：F27文献标识码：A建筑施工企业增加值在我国GDP中占据重要地位，已经成为国民经济中的支柱产业。但建...
酒店业企业内部控制建设研究王一帆摘要：以A股6家酒店业上市公司公开披露的与内部控制建设相关资料为基础进行分析，探讨内部控制对于酒店业的重要性，以酒店上市公司为代表提出其在内部控制建设过程中存在的问题，并给出维护内部控制有效性的建议与对策。关键词：内部控制；内部控制评价；酒店：F23文獻标识码：Adoi：10.19311/jki.16723198.2017.02.047酒店作为旅游业的高端主体部分被广大投资者看好，虽然受宏观经济环境的影...
基于内部控制构架的医院财务风险管理摘要：随着我国经济的发展及医疗体制改革的不断深入，医院内外环境发生了巨大改变，这就对医院财务管理提出了更高要求。财务管理中风险预防和控制是重中之重，关系到医院的生存与发展。医院财务风险存在财务风险意识不足，人员素质不高，惩处力度不够，内部控制体系不完善，外部监督不到位等问题。应强化领导的风险内控意识，建立健全现代财务风险管理机制，加强教育，提高工作人员的专业素...
风险管理下的烟草商业企业内部控制［2.5借助电子信息技术，优化控制手段(1)制定信息系统建设整体规划，建立信息披露制度。企业应综合考量战略目标、机构设置、管理流程、技术水平等因素，优化业务流程，围绕企业需求进行系统功能设置，有序组织信息系统开发、运行与维护，同步内部控制环节与信息系统控制节点，实现自动控制监督。同时保证企业各部门、层级信息上传下达有序通畅，通过内控流程的有效实施来推动企业现代化管理水...
风险管理视角下企业内部控制浅谈摘要：当前市场竞争日益加剧，为促进企业能够在激烈的市场竞争中实现可持续发展，应当在构建内部控制机制时，强化内控中的风险管理职能。为达到这一效果，笔者认为应当从风险管理意识、内控体系建设、内部监控等方面进行入手，解决当前这些细节方面存在的不足，从而构建出一套完整的风险管理视角下的内部控制体系。关键词：风险管理；企业；内部控制一、风险管理视角下企业内部控制管理的作用内...
高校内部控制管理问题研究[摘要]内部控制是高校管理的一个重要组成部分，在高校经济活动中发挥着重要作用。可是，我国高校内部控制中存在着一些问题，不能充分发挥作用。本文分析了高校内部控制管理中存在的问题，并提出了相应的解决方案。[关键词]高校；内部控制；管理问题doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2015.04.013[]F239.45；G47[文献标识码]A[]1673-0194（2015）04-0018-01高校内部控制是指高校为了维护资产的安全和完整，...
保险公司营运资金管理内部控制改进摘要：强化保险公司营运资金内部控制，对于改进完善保险公司内部控制管理模式，促进保险公司的稳定发展具有重要意义。本文针对保险公司营运资金管理，首先分析了保险公司营运资金使用管理的特点，以及当前保险保险公司营运资金管理方面出现的问题，进而论述了强化保险公司营运资金内部控制的具体措施。关键词：保险公司；营运资金；内部控制1引言近年来，保险公司业务快速发展，保险公司保费收...
发电企业资金管理内部控制研究摘要：许多发电企业资金管理不善，导致资金运用效率低下。根据控制论基本原理，结合发电企业资金管理过程，设置资金管理内部控制活动关键点，构建了发电企业资金管理内部控制体系，从而提高资金使用效率。关键词：发电企业资金管理控制点：F27文献标识码：A：1672-3791(2013)01(c)-0173-021发电企业资金管理内容及存在问题发电企业资金管理是指对发电企业资金、使用进行计划、控制、监督和考核等项...
J电气公司销售与收款内部控制问题研兜［摘要］J电气公司是一家从事电气设备生产安装中小民营企业。文章将J电气公司销售与收款内部控制作为研究对象。通过在企业的实地调查、访谈等方法，结合内部控制理论的研究，查找出贯穿于销售与收款环节中的不足之处，包括：内部控制环境不完善，风险评估不规范，控制活动不全面，信息沟通不通畅，监督机制缺失。然后运用理论联系实际的方法，针对销售与收款的要素提出改进销售与收款内部控...
地方高校内部控制与风险管理摘要：随着我国经济的快速发展，我国地方高校得到了跨越式发展。在快速发展的过程中，地方高校内部控制和风险管理存在着各种各样的问题，严重制约着地方高校的健康发展。文章结合地方高校内部控制建设和风险管理情况，分析了地方高校内部控制和风险管理存在的问题并提出了相关的建议和措施。关键词：地方高校内部控制风险管理一、我国地方高校内部控制现状2012年11月，财政部正式发布《行政事业单位...
从内部控制的视角浅谈航天研究所采购管理存在的问题及对策分析摘要：在航天企业三级管理体制下，航天研究所承担了大量的采购业务。随着企业的快速发展，采购的数量、规模也越来越大，同时也面临缺乏顶层制度、以采购预算代替采购计划、非招标采购管理不完善等问题。从内部控制的视角看，可在设计有效性和执行有效性两方面采取对策。在设计有效性方面，明确归口管理部门，建立顶层采购制度；健全制度体系，细化采购流程。在执行...
财政部会计司及中注协解读《企业内部控制审计指引》实施企业内部控制注册会计师审计，是促进企业尤其是上市公司扎实贯彻《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的重要制度安排，是注册会计师行业开拓执业领域、进一步做大做强新的增长点。为了规范注册会计师内部控制审计业务，明确工作要求，保证执业质量，根据《企业内部控制基本规范》、《中国注册会计师鉴证业务基本准则》及相关执业准则，财政部制定了《企业...
ERP环境下企业内部控制审计探讨（1中国石化管道储运有限公司供应处江苏徐州221008;2中国石化管道储运有限公司信息化管理处江苏徐州221008;3中国石化管道储运有限公司华东管道设计研究院江苏徐州221008）摘要：ERP即企业资源计划，企业资源括物质资源、资金资源、信息资源等，ERP将资源汇集进行一体化管理，ERP系统不仅仅是一个软件系统，更是集企业规范、业务流程、信息技术等为一体的综合管理体系，具有先进性、统一性、完整性...
资金管理循环内部控制测试程序表被审计单位：编制人：日期：索引号：会计期间或截至日：复核人：日期：页次：审计目标：在评价了资金管理循环的内部控制设计有效并被执行的基础上，充分考虑下列因素：1．审计成本效益的控制要求2．注册会计师在判断了仅实施实质性审计程序不足以将认定层次重大错报风险降至可接受的低水平。3．通过检查该控制是否在被审计单位的经营过程中，能够在不同业务单元及不同时间按照既定设...
银行内部控制管理[摘要]商业银行的经营风险与商业银行内部控制的强弱关系紧密，商业银行内部控制制度的建立和完善是有效防止商业银行发生金融风险的关键，本文试图通过结合商业银行的公司治理机制，分析我国商业银行内部控制的现状，适当提出一些政策建议。从拥有233年历史的巴林银行的倒闭到2006年发生的涉案金额高达9.146亿元的中国银行第一案，都反映出一个银行的内部控制的缺陷都可能会给银行带来毁灭性的灾难...
商业银行内部控制评价试行办法中国银行业监督管理委员会令（2004年第9号）《商业银行内部控制评价试行办法》已经2004年8月20日中国银行业监督管理委员会第25次主席会议通过，现予公布，自2005年2月1日起施行。主席刘明康二○○四年十二月二十五日商业银行内部控制评价试行办法第一章总则---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---第一条为规范和加强对商业银行内部控制的评价，督促...
