企业内部控制评价指标体系的探究摘要：完善的企业内部控制评价指标体系可以有效地对企业内部控制的开展进行检查与验收，有效监督企业内部控制部门的执行情况，从而帮助企业的运营状况进行科学的、准确的评价结果。建立健全的内部控制评价指标体系，是确保企业良好经营的强有力的后盾。健全企业内部控制评价指标体系，可以准确地、客观地、公平地对企业内部控制的整体程度进行测量与评价，使企业的高层管理对于企业运营过程中所...
企业货币资金的管理及其内部控制作者:郑倩颜中图分类号:F832文献标识：A文章编号：1009-4202（2013）10-000-02摘要货币资金是金业牛产经营活动得以顺利开展下去的基础，贯穿于生产经营活动始终。货币资金流动性强，在流动中实现企业经济效益的提高和货币的增值。而随着市场经济体制的逐渐成熟和经济全球化的发展，企业面临的市场形势更加严峻了。货币资金作为生产经营活动的基础，必须加强管理和内控，合理使川资金，提高资金的...
23.2突发公共事件1.1概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关突发公共事件预警与应对流程。旨在关注社会环境局势，有效控制降低风险。1.2适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。1.3相关制度XX应急预案。1.4职责分工安委会：组织制订和完善的突发公共事件应急救援预案体系；指挥和协调突发公共事件的应急救援行动。...
内部控制理论研究述评内部控制理论研究述评摘要：通过对内部控制理论发展历史的回顾，分析内部控制在概念、目标和服务对象方面的变化，指出内部控制理论研究中存在的问题并提出发展方向。关键词：内部控制；概念；目标；对象中图分类号：F230文献标志码：A文章编号：1673-291X（2013）31-0188-02一、内部控制理论的演变1.内部牵制。以提供有效的组织和经营，并防止错误和其他非法业务发生的业务流程设计，其主要特点是每项业务...
解析企业内部控制制度的执行解析企业内部控制制度的执行摘要：内部控制是现代企业发展到一定阶段的必然产物，也是现代企业进行科学化、规范化管理的重要手段。中国企业的内部控制建设一直较为薄弱，实际执行程度也是差强人意。随着中国经济体制改革的不断深化和现代企业管理制度的逐步建立，企业应该加强自身的内部控制建设，强化内部控制执行，以便更好地适应内外部环境的变化。关键词：企业；内部控制；制度建设；执行中图分...
基于内部控制五要素的采购业务内部控制设计邓二忠[摘要]采购业务内部控制设计关系到了企业的发展与进步，其中为进一步分析采购业务内部控制设计，文章主要从COSO报告中所提出的内部控制五要素作为契合点，从诸多方面展开论述与分析。[关键词]内部控制五要素；采购业务；内部控制设计[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2017.15.2791构建采购业务内部控制环境毋庸置疑，环境关系企业的发展与进步，且对环境加以控制也会在潜移默化中提高...
会计信息化条件下企业内部控制的探讨摘要：本文拟从会计信息化及内部控制的概述谈起，分析会计信息化与企业内部控制的关系，进而提出相应的策略，以期凭借自己的一己之力能够提供若干可供借鉴的做法，从而为会计信息化条件下的企业内部控制的改革提供指引，从而使得企业内部控制环境更加优化，内部控制手段更为有效。关键词：会计信息化；企业内部控制；研究中图分类号：F23文献标识码:A文章编号:1001-828X(2014)01-0-01通常来...
海外中资矿业企业内部控制的问题和对策探讨周作太[摘要]随着国家“一带一路”战略和“走出去”战略的不断推进，越来越多的企业寻求到海外投资，这其中对海外矿业领域的投资占有较大的比重。因矿业领域投资额相对较大，投资回收期也较长，如何实现企业的稳定运营与长久发展，对海外矿业企业来说是一个重要的课题。[关键词]矿业企业；内部控制；问题；对策[DOI]1013939/jcnkizgsc2017260881海外中资矿业企业内部控制存在的问题11...
高速公路预算单位内部控制的有效性分析摘要：我国高速公路建设近几年发展越来越迅速，在施工前预算单位的内部控制也越来越受到关注，预算单位只有在内部控制上通过建立完整的规章制度才能更好地促进预算单位的预算工作。文章在目前法律法规的基础上分析了高速公路预算单位的内部控制工作，提出一些列相关措施，希望能够更好的促进我国高速公路预算内部控制质量和效率的有效提高。关键词：高速公路；预算；内部控制；有效性中图...
高速公路财务内部控制管理实践探析中图分类号：F230文献标识：A文章编号：1009-4202(2013)1卜000-02摘要随着我国社会经济的快速发展和城市化建设进程的不断加快，高速公路建设越来越快且资金投入量增大。财务内部控制作为高速公路建设单位管理的重要内容，加强对资金的监管和控制，能够提高资金利用率，促进企业经营管理有序开展。本文就此对高度公路财务内部控制管理问题进行分析，并提出有效措施。关键词高速公路财务管理问题...
中国慈善机构内部控制问题与决策--------以中国红十字会为例2011年6月20日，微博上一个名叫“郭美美baby”的女孩引起了众人瞩目。她在微博上经常展示自己的生活照，从中能看到，她开玛莎拉蒂跑车、在别墅开生日会，皮包、手机、手表都是昂贵的奢侈品。而她微博认证的身份是“红十字会商业总经理”，正是这一点，引发了公众的强烈质疑：一个年仅二十岁的女孩就当上了总经理，并拥有名包豪车，财产是否和“红十字会”有关？一时之...
中国ICBC内部控制10第3章中国ICBC内部控制要素分析及相关缺陷3.1中国ICBC内部控制制度的含义通过中国ICBC各营业网点贯彻落实网点岗位分离、事权划分、岗位制约以及监督检查制度，形成对网点风险的事前防范、事中控制、事后监督与纠正的动态过程和机制，实现中国ICBC业务的快速发展与稳健经营的有机统一。3.2中国工行银行内部控制要素分析321控制环境分别从内部控制文化、内部控制体系、控制目标和人力资源政策四部分说明内部控...
企业经济合同内部控制管理探析摘要：笔者结合制定本公司的《经济合同内部审计实施办法》，对企业经济合同订立、变更、履行、终止、考评等活动过程中各环节的内部控制管理进行了探讨。关键词：企业；经济合同；内部控制；管理中图分类号：F715.4文献标识码：A文章编号：1001-828X(2014)01-0-02随着我国市场经济的发展，企业在生产经营和建设中必然发生大量的经济合同。因而，经济合同纠纷也日益增加，已成为困扰一些企业正常生产...
第1页共16页印刷企业内部控制问题以及优化措施探讨【摘要】为有效实现企业经营目标，帮助企业获得最佳经济效益，企业必须努力加强自身的管理，而企业内部控制是企业管理过程中所采取的一项有效手段。印刷企业一般起步阶段对于内部控制工作缺乏正确的认识，导致内控制度建设欠缺、内控力度不足，从而对企业的运行造成了负面的影响。文章首先分析了企业经营过程中的内部控制问题，然后就此提出各项优化措施。【关键词】印刷企业内...
泓域/托盘公司内部控制手册托盘公司内部控制手册xxx投资管理公司泓域/托盘公司内部控制手册目录一、公司基本情况................................................................................................3二、股东大会的召集及议事程序.........................................................................4三、股东大会决议................................................................................
试论事业单位内部控制存在的问题及对策摘要:文章阐述了事业单位内部控制的意义和遵循的基本原则，分析了事业单位内部控制存在的问题，并提出了完善内部控制的对策。关键词：事业单位内部控制问题对策：f234.2文献标识码：a：1004-4914(2012)10-161-02一、事业单位内部控制的意义近年来，由于事业单位内控制度不健全，导致事业单位违规操作等的问题频频出现，例如部分事业单位私自挪用专项资金，有的甚至与施工单位串通签订虚假...
浅议中小制造企业内部控制完善：F271文献标识：A：1674-1145(2014)08-000-02摘要中小企业在国民经济生活中扮演着非常重要的角色，在国家经济建设中发挥着重要作用，是国民经济组织中不可缺少的部分。当前，中小企业由于历史的原因、发展的过程、自身的局限性，使其可持续发展遇到了瓶颈，逐渐失去竞争力。企业内部控制制度严重缺失是造成这一现象的原因Z-o本文在分析中小企业内部控制存在问题的基础上，并以内部控制的基本规范...
浅议企业内部控制中的风险防范：F275文献标识：A：1009-4202(2013)03-000-02摘要企业内部控制体系的建设是一个系统性的工程，如何确保内部控制功效的发挥，是一个需要深入探讨的问题。受到经济市场化、全球化的发展趋势影响，企业内部管理控制也随之改变，企业所面对的竞争坏境以及发展的不确定使得企业的经营风险不断增加。怎样合理的控制和防范风险的存在成为企业管理的内容Z—。关键词企业内部控制风险防范内部控制制度是现...
浅谈中职学校内部控制制度：G710文献标识码：A摘要：伴随着大力发展职业教育成为教育工作的战略重点，中职学校的发展出现了前所未有的机遇，面临着激烈的竞争和巨大的挑战。中职学校要想适应社会的发展，在竞争中胜出，除了要加大基础建设，改善办学条件，提高教育教学质量外，必须提高其管理水平，降低财务风险和经营风险,加强和完善内部控制制度建设。关键词：内部控制；必要性；措施一、中职学校内部控制制度建设的必要性（...
浅谈完善内部控制风险管理体系的措施摘要：企业内部控制风险管理，主要包括内部环境、风险预彳占及评价、控制活动、内部监管以及信息共享等内容，在预防风险、提高企业决策科学性和市场竞争力上有着至关重要的作用。本文就此从内部控制风险管理制度构建、风险预估、加强监督管理、控制措施制定等几个方面分析了内部控制风险管理体系的关键环节。关键词：内部控制；风险管理体系；关键环节；措施：F275文献标识码：A在电力体制改...
