中小型制造企业内部控制的问题及对策研究崔璐璐[摘要]随着经济发展模式的调整，中小型制造企业面临着巨大的挑战。文章阐述了中小型制造企业在内部控制管理中存在的意识不足、方法不健全、风险评估体系缺失、信息沟通不及时和缺乏监督机制的问题，提出中小型制造企业应不断提高管理层对内部控制的认识、健全内控控制方法、建立健全风险评估机制、提高信息化水平、完善企业组织架构，期望为中小型企业的可持续发展提供帮助。[关键...
中小企业云会计环境下的内部控制研究摘要：随着科技进步，大数据以及云会计等技术融入了日常财务工作中。由于大数据和云会计技术在我国起步较晚，应用的时间比较短，部分中小企业对相关技术比较陌生。我国很多中小企业对云会计的应用只停留在智能记账和智能报表核算方面，相关人员没有意识到云会计技术下智能会计核算体系内部控制环境的风险点已经发生了改变，原有的内部控制制度应适时作出调整。通过分析云会计环境下会计内部...
中小企业内部控制制度问题分析侯悦[摘要]在经济飞速发展的今年，中小企业正以惊人的速度占据了中国的大部分经济市场。中小企业一般是那些资产规模不大、人员不多、管理幅度相对较小的企业。所以企业的管理者往往不重视内部控制，使得中小企业职工的能力不够，在会计、资产方面，经营活动的控制缺乏有效性，职务不能分离，授权混乱，并且没有很好的内外监督检查制度，使得在经营发展中并不能很好的掌控市场，可有可能造成岌岌可...
商业零售企业内部控制分析摘要：在市场竞争激烈的大趋势下，商业零售企业之间的竞争也更加激烈，为了提高企业的竞争力，加强商业零售企业内部控制具存积极意义。以企业内部控制规范及内控要素为基础，对商业零售企业内部控制现状进行分析，并提出相应的解决之道，有效的保证了零售企业的健康可持续发展，具有一定的现实意义。本文采集自网络，本站发布的论文均是优质论文，供学习和研究使用，文中立场与本网站无关，版权和著作...
企业内部控制与合规管理整合研究严永军：F279文献标识：A：1674-1145（2020）07-126-02摘要近些年来，我国市场经济的规范化发展实现了突破与升级，对于企业内部存在的不合规行为愈发难以控制，于是一种新型的内部治理方式应运而生，那就是合规管理，这是一种从金融机构演化而来的管理方式，在企业合规经营的过程中成为一种重要的手段，企业想要实现和规划经营管理，需要对其进行深入的研究，基于此，本文对其内涵进行分析，比较...
会计信息化环境下企业会计信息系统内部控制分析摘要：会计信息化的开在处理企业内部工作、加快企业发展进程方面有了很大的提高。但在会计信息化环境下，由于会计信息化的全面性、开发性、智能性、多元性和渐进性等特征给企业会计信息系统内部控制带来相应挑战。面对会计信息化这个大环境，如何在保障会计系统高效有序运行的前提下，进而提高内部控制的管理职能，是企业需要深思的一个重要问题。因此本文对会计信息化环境下企业...
供电企业内部控制分析［提要］随着电力市场竞争的加剧以及电力企业改革的深入，以往的内部控制体系已无法适应供电企业战略发展需求，急需不断改进和完善内部控制体系。本文主要对目前供电企业内部控制存在的普遍性问题作分析，可为供电企业内部控制体系的优化提供一定的借鉴和参考。关键词：供电企业；内邰控制；企业文化；风险;财务；预算：F27文献标识码：A收录日期：2016年5月20日、供电企业内部控制存在的问题据笔者的调查...
T公司财务重述与财务报告内部控制研究曹清爽摘要：财务报表作为衡量公司经营状况的重要工具，反应高质量的财务信息显得尤为重要，健全的内部控制制度可提升财务报告的信息质量，而财务重述的发生恰恰反映了公司的内部控制存在缺陷。本文将以T公司为案例对象，将财务重述与财报内部控制缺陷联系起来，以期为公司完善其内部控制，保护投资者，以及监督机构提供鉴证意义。关键词：财务重述；财务报告内部控制；信息质量：F230文献...
市医疗保险经办机构内部控制实施细则范文市医疗保险经办机构内部控制实施细则第一章总则第一条为了加强我市医疗保险经办机构（以下简称“医保机构”）内部管理与监督，防范和化解运行风险，规范医疗保险管理服务工作，确保医疗保险基金安全，根据劳动和社会保障部《社会保险经办机构内部控制暂行办法》和山东省社会保险事业局《山东省社会保险经办机构内部控制制度实施细则（试行）》规---本文来源于网络，仅供参考...
市社会保险事业局内部控制实施细则范文市社会保险事业局内部控制实施细则第一章总则第一条为加强社会保险经办机构内部管理与监督，防范和化解风险，规范社会保险管理服务工作，确保社会保险基金安全，依据原劳动和社会保障部《社会保险经办机构内部控制暂行办法》、人力资源和社会保障部社会保险事业管理中心《社会保险经办机构内部控制检查评估暂行办法》以及《广西壮族自治区社会保险---本文来源于网络，仅供参考...
商业银行内部控制评价试行办法（全文）商业银行内部控制评价试行办法（全文）第一章总则第一条为规范和加强对商业银行内部控制的评价，督促其进一步建立内部控制体系，健全内部控制机制，为全面风险管理体系的建立奠定基础，保证商业银行安全稳健运行根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。第二条商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实...
【法规名称】农会渔会信用部内部控制及稽核制度实施办法【颁布部门】【颁布时间】2004-01-28【正文】农会渔会信用部内部控制及稽核制度实施办法第1条本办法依农业金融法(以下简称本法)第二十八条第二项规定订定之。第2条农会渔会信用部(以下并称信用部)应建立内部控制及稽核制度，依据经中央主管机关委讬之机构编订之各项业务作业手册，编订作业流程，以作为操作管理及内部稽核依据。第3条内部控制之基本目的在于促...
百联集团有限公司关于加强内部控制的规定第一章总则一、目的为了健全百联集团内部控制，加强企业规范管理，有效控制重大财务风险和管理风险，依据《中华人民共和国会计法》、财政部的《内部会计控制规范——基本规范》以及集团的有关规定，制定本规定。二、适用范围本规定适用于集团本部、各事业部、中心本部等分支机构，所属各级全资、控股子公司。各参股企业可比照执行。三、制定原则1、本办法在考虑完整性的基础...
归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册文件编号：鹏润－财－资金002撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心版本：第一版生效日期：2004年4月1日机密等级：□机密■一般合计页数：14页正文页数：9页附件个数：4个制度正文目录：目录页次1、目的12、范围13、名词解释14、职责15、作业内容16、注意事项87、附件9总裁审批管理研究室审核撰写人1.目的：为加强我公司货币资金内部控制和管...
内部控制管理办法第一章总则第一条为进一步加强和规范某有限公司（以下简称公司）的内部控制管理水平和风险防范能力，促进公司持续、健康发展，按照财政部等五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》及配套指引、《集团公司内部控制标准建设指引》的要求，结合公司的实际，制订本办法。第二条本办法适用于公司内部控制工作管理，所属子公司应依据此办法制订适应本公司内部控制管理办法或内部控制管理实施细则。第...
审计局内部控制建设工作方案为提高内部管理水平，规范内部控制，有效防控廉政及其他风险，积极推进我单位内部控制制度建设，根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》等文件要求，结合我单位实际，特制定本工作实施方案。一、工作目的根据有关法律、行政法规以及《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定，围绕“以预算管理为主线、以资金管控为核心”的总思路，通过建立和实施我单位内部控制制度体系，强...
区人社局工伤保险内部控制专项检查实施方案范文工伤保险内部控制专项检查实施方案一、检查对象重点检查工伤保险经办机构、工伤认定机构。二、检查内容主要检查2022年以来的工伤保险内部控制工作，包括组织机构、业务运行、基金财务、信息系统、内部控制、工伤认定等6个方面的内容（具体检查内容见附件）。对《社会保险工作人员纪律规定》执行情况一并进行检查。三、检查方式步骤（一）自---本文来源于网络，仅供参...
某市工伤保险内部控制专项检查工作方案范文某市工伤保险内部控制专项检查工作方案根据《xx省人力资源和社会保障厅办公室关于在全省组织开展工伤保险内部控制专项检查的通知》（x人社办函xx号）要求，为做好我市开展工伤保险内部控制专项检查工作，制定工作方案。一、检查对象重点检查工伤保险经办机构、工伤认定机构和劳动能力鉴定机构，根据实际可延伸检查工伤医疗机构（含康复机构）和---本文来源于网络，仅供参...
吉林省中小企业内部控制存在的问题及解决对策［摘要］内部控制即由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五个要素构成。针对吉林省中小企业内部控制存在的内部控制意识薄弱、风险评估水平较低、内部控制活动缺乏科学性、后续的评估控制监督活动缺乏等问题，应采取优化内部控制环境、加强风险防范控制、重视控制活动的落实、保持信息系统和沟通渠道的畅通、加强对控制的监督等对策，以推动吉林省中小企业...
程序对支付申请进行审批。对不符合规定的支付申请拒绝审批。（3）支付复核。复核人对已批准的支付申请进行复核，复核其支付单据是否合法、支付项目是否合理、单据项目的填制（包括相关的印章）是否完整、单据的数量及金额的计算是否正确、金额大小写是否相符、是否经过了相关审批人的审批、是否将一个支付项目分解为多个支付项目以逃避企业管理层的审批、支付金额是否超过预算数、该支付项目是否存在应扣回的预付款或应收款等。...
